+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Возбуждение уголовного дела бухгалтер

Государственный контроль Внутренний контроль Аудит. Документальная ревизия Инвентаризация Контрольный обмер. Розничная торговля Строительство Автотранспорт Бюджетная сфера Банки. Под документальной ревизией понимают систему контрольных действий по проверке законности и обоснованности хозяйственных операций ревизуемой организации, правильности их отражения в бухгалтерском учёте и отчётности. Документальная ревизия может быть одним из методов сбора доказательств при расследовании уголовного дела об экономическом преступлении. Деятельность юриста -практика в состязательном процессе преимущественно направлена на собирание и оценку доказательств.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как происходит расследование уголовного дела?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Прокуратура города Дубны добилась возбуждения уголовного дела в отношении бухгалтера ТСЖ

Одной из основных обязанностей сотрудников правоохранительных органов, расследующих экономические и налоговые преступления, является выявление правонарушений, сбор и закрепление фактов, доказывающих наличие состава преступления в действиях директора или главного бухгалтера, возбуждение уголовного дела и проведение его расследования.

Все эти действия производятся по годами отработанному сценарию, и неподготовленному человеку противостоять этой отлаженной и проверенной системе крайне сложно, но можно. Подробности - в статье. Для начала опишем простой пример работы оперативника отдела по расследованию налоговых преступлений.

Попасть в поле зрения такого сотрудника может любая компания, вызвавшая подозрение в правомерности своих действий. Так, основанием для дальнейшего разбирательства может стать информация о том, что организация уменьшает налогооблагаемую базу путем заключения договоров с фирмами-однодневками и систематически оплачивает дорогостоящие услуги данной фирмы консалтинг, поставки, аудит, очистка снега и прочие услуги.

Сделать вывод о наличии состава преступления или о его отсутствии ревизорам помогает анализ распечаток движения денежных средств по расчетному счету. И если сумма неуплаченных налогов позволяет возбудить уголовное дело в отношении организации, то, как правило, начинается официальная проверка.

На первоначальной стадии предварительного расследования возникает вопрос о субъекте преступления. В отличие от общеуголовных преступлений здесь все гораздо проще - субъектом, то есть обвиняемым, становится, как правило, либо директор, либо главный бухгалтер организации.

Во время проведения проверки чаще всего первым на допрос вызывается руководитель организации. Он предоставляет копии учредительных документов, копии договоров и первичной документации по взаимоотношениям с контрагентами. Директора практически всегда шокирует тот факт, что из всего количества имеющихся у организации контрагентов оперативников интересуют всего несколько - те, которые являются техническими фирмами, или, как их чаще называют, фирмами-однодневками.

Из этого следует, что, перед тем как вызвать руководителя компании "на ковер", правоохранительные органы проводят внутреннее расследование, в результате которого узнают названия технических фирм, объемы денежных средств, "перекаченных" через них, и многое другое. По своей сути налоговые дела расследовать достаточно просто.

Ведь сделать выводы о том, нарушает компания закон или нет, можно на основании данных из налоговой инспекции, банков и самой бухгалтерии организации.

Дело остается за малым - определиться с ответственным за данные нарушения и наказать его. Естественная реакция любого человека, которого обвиняют в уголовном преступлении, - это страх, паника и поиск защитной линии поведения.

В большинстве случаев приглашенные в правоохранительные органы сначала отказываются признавать свою вину и выдумывают легко опровергаемые оперативниками версии.

Для преодоления подобной линии защиты в следственных органах давно отработаны эффективные методы оказания психологического давления. Это может быть и допрос на повышенных тонах, и "давление" фактами, и насмешки, и рассказы о будущей работе где-нибудь на лесопилке в Сибири и т.

Все это, включая осознание руководителем наличия в его действиях состава преступления, вызывает в его психике угнетенное состояние. В результате приглашенные на допрос зачастую соглашаются подписать любые показания и признаются в своем преступлении, не отдавая себе полный отчет о последствиях подобных действий.

Встречаются и психологически устойчивые личности, которые ошибочно уверены в своей безнаказанности и которые, несмотря на оказываемое на них оперативниками давление, не дают преждевременных признаний, не подписывают протоколы допросов, полагая, что они еще располагают временем для того, чтобы уничтожить доказательства, найти хорошего адвоката и, в конце концов, избежать ответственности.

Однако не совсем правильно думать, что подобная линия поведения способна спасти руководителя от ответственности: расследование дела будет обязательно продолжено и руководителю придется еще не раз ездить на допросы и отвечать на неприятные вопросы, постепенно создавая себе все более сложную ситуацию.

После директора на допрос вызывается главный бухгалтер организации. Практика показывает, что чаще всего это женщины, которые, как правило, менее подготовлены к стрессовым ситуациям и разноплановому психологическому давлению.

Оперативным работникам оказывать давление на неподготовленного человека гораздо легче. Прибавьте к подобным способам воздействия обыск в офисе, в ходе которого обычно находят печати технических фирм и бланки договоров с ними, обыск по месту жительства главных фигурантов, изъятие компьютеров, документов и иные доказательства, и у человека сразу возникнет ощущение безысходности, бессмысленности сопротивления.

А тут еще оперативники постоянно повторяют, что в случае признания своей вины суд будет благосклонен и назначит условное наказание, не связанное с лишением свободы и отбыванием тюремного срока.

В результате чаще всего люди "ломаются" и признаются в содеянном. Этот краткий экскурс в стратегию и тактику расследования уголовных дел должен помочь сделать бухгалтеру некоторые важные выводы: во-первых, необходимо отказаться от практики подписывания документов за своего руководителя.

Во-вторых, если приходится использовать в своей деятельности дополнительные технические организации, которые могут расценить как однодневки, не следует своей рукой заполнять договоры и ставить в них свою подпись. В-третьих, не стоит хранить в ящике своего стола печати данных организаций: обыски, как правило, бывают внезапными.

Очень распространенной ошибкой бухгалтеров является то, что учредительные документы, а зачастую и первичная документация технических фирм хранится на рабочем месте или в лучшем случае в соседнем с бухгалтерией кабинете.

Обязательная в ходе расследования почерковедческая экспертиза, как правило, показывает, что документация проверяемой организации и некоторых ее контрагентов, а на самом деле технических фирм, оформлена одной рукой, более того, даже одними чернилами - и чаще всего это рука главного бухгалтера или его помощника.

Некоторые показанные выше элементы стратегии и тактики расследования должны предостеречь, показать руководителю и главному бухгалтеру фирмы, что нарушение закона может обернуться для них большими проблемами вплоть до уголовного заключения.

Именно поэтому стоит сто раз подумать перед тем, как совершать подобные действия. Как вы догадываетесь, существуют и другие, более тонкие механизмы выявления налоговых преступлений и сбора доказательств, но об этом вам будет рассказано дополнительно в последующих статьях цикла.

Правовой защиты, Программа "Каскад". Очень часто оперативники в ходе допросов используют следующую тактику: главному бухгалтеру во время беседы сообщают, что врать бессмысленно, так как на вчерашнем допросе руководитель организации сознался в использовании нелегальных схем и всю вину переложил на учетного работника.

Более того, руководитель якобы сообщил о том, что главбух подписывала за него некоторые важные документы. Данная информация в совокупности с тем, что бухгалтер знает свои слабые места, чаще всего приводит к тому, что нервы сдают и человек сознается в содеянном в надежде на смягчение наказания.

Причем оперативники всячески поддерживают данное заблуждение. Когда позже становится ясно, что руководитель организации никаких показаний против бухгалтера не давал, объяснять что-либо становится поздно - в протоколе допроса указаны названия технических фирм, описана общая схема.

К тому же опровергать ранее сделанные заявления чревато - за дачу ложных показаний предусмотрена ответственность. Избежать подобной ситуации позволит соблюдение закона. Этот факт является гарантом вашего спокойствия и нормальной трудовой деятельности. Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

ООО "Международное агентство бухгалтерской информации". Свидетельство о регистрации ПИ N ФС Федеральной службы по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия от Загаевский, "Московский бухгалтер", N 7, апрель г.

Отработанный механизм Для начала опишем простой пример работы оперативника отдела по расследованию налоговых преступлений. Психологические приемы Естественная реакция любого человека, которого обвиняют в уголовном преступлении, - это страх, паника и поиск защитной линии поведения.

Важные выводы Этот краткий экскурс в стратегию и тактику расследования уголовных дел должен помочь сделать бухгалтеру некоторые важные выводы: во-первых, необходимо отказаться от практики подписывания документов за своего руководителя.

Популярныи метод Очень часто оперативники в ходе допросов используют следующую тактику: главному бухгалтеру во время беседы сообщают, что врать бессмысленно, так как на вчерашнем допросе руководитель организации сознался в использовании нелегальных схем и всю вину переложил на учетного работника.

Журнал "Московский бухгалтер" ООО "Международное агентство бухгалтерской информации" Свидетельство о регистрации ПИ N ФС Федеральной службы по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия от Вход Регистрация.

Введите адрес электронной почты:. Введите пароль:. Запомнить Забыли пароль.

Возбуждение уголовного дела: пособие для «чайников»

Произошло это случайно, когда Генеральный Директор, решив изучить финансовую документацию за последнее полугодие, запросил у главбуха банковские выписки. Сотрудница сообщила, что документы находятся у нее дома. В этот момент у руководителя закралось подозрение, ведь в компании не принято хранить рабочие бумаги вне офиса. Забегая вперед, скажу, что это подозрение было небезосновательным, но доказать вину и привлечь сотрудницу к ответственности было весьма непросто. Однако нам удалось добиться возбуждения уголовного дела на главного бухгалтера благодаря тщательно выстроенной линии защиты и упорству.

Информационная система 1С:ИТС. Инструкции по учету в программах 1С Инструкции по разработке на 1С Консультации по законодательству Книги и периодика Справочная информация База нормативных документов.

Будь ласка, авторизуйтесь, заповнивши поля нижче. Забули пароль? Что грозит бухгалтеру? Ответственность главного бухгалтера в рамках уголовного закона.

МВД Осетии отказало в возбуждении уголовного дела по заявлению об избиении бухгалтера техникума

Прикладной тренинг для должностных лиц, руководителей и бухгалтеров. Какими средствами можно защитить свои права действительно эффективно? Понимание приходит с опытом. Опытом можно поделиться, если он у тебя есть. Эксперт в сферах хозяйственного, корпоративного и налогового права, защиты прав в судебном порядке. Самые распространенные проблемы, которые вызывают внимание контролирующих органов, и проверенные способы их избежать. Как правильно и когда нужно подготовиться к вниманию органов, если есть риски в работе предприятия?

Уголовные дела на бухгалтеров

Главный врач и главный бухгалтер Республиканской детской стоматологической поликлиники обвиняются в хищении 12 миллионов рублей. А потом излишки забирались обратно. Мол, они занимаются приписками и зря едят гос. Так вот вам государственное медицинское учреждение.

В результате проведения камеральной или выездной налоговой проверки налогоплательщик может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения. В этом случае ему доначисляются налоги, взыскиваются пени и штрафы.

Одной из основных обязанностей сотрудников правоохранительных органов, расследующих экономические и налоговые преступления, является выявление правонарушений, сбор и закрепление фактов, доказывающих наличие состава преступления в действиях директора или главного бухгалтера, возбуждение уголовного дела и проведение его расследования. Все эти действия производятся по годами отработанному сценарию, и неподготовленному человеку противостоять этой отлаженной и проверенной системе крайне сложно, но можно. Подробности - в статье. Для начала опишем простой пример работы оперативника отдела по расследованию налоговых преступлений.

МВД Осетии отказало в возбуждении уголовного дела по заявлению об избиении бухгалтера техникума

Если вы хотите оставить комментарий, просьба авторизоваться или зарегистрироваться. Так он прокомментировал появившуюся в СМИ информацию о возбуждении уголовного дела против бухгалтера горсовета, действия которой якобы нанесли ущерб местному бюджету на сумму более тыс. Но мы уже знаем много сенсационных дел, которые не соответствуют никаким данным. Так вот я вам говорю, что вместо того, чтобы здесь указано тысяч нанесено ущерба, территориальная громада от этой операции выиграла 40 тысяч денег, потому что эти компьютеры — 21 компьютер, 7 сканеров, 12 принтеров, 15 факс-модемов и 17 источников питания, всего 72 единицы — были приобретены на 20 процентов ниже фактической стоимости", - сказал А.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Уголовное дело в отношении бывших ректора и главного бухгалтера в МарГУ

В прошлой статье мы коснулись темы субсидиарной ответственности по налоговым нарушениям, но что делать, если проблема принимает совсем дурной оборот и переходит в уголовно-правовую плоскость? Кто ответит по налоговым составам? Когда отвечать будет главный бухгалтер? На все эти вопросы я дам ответ, плюс будет несколько практических советов, как не стать крайним. Статистика Сначала о масштабах проблемы. Для этого понадобится немного официальной статистики.

Ошибки в бухгалтерском учете: срок давности

Регион online. Уголовное дело заведено в отношении бывшего бухгалтера республиканского физико-математического лицея. Подробнее о событии. Бывший главный бухгалтер физико-математического лицея подозревается в растрате Gradus. Украина не намерена перекрывать газовый вентиль, даже если с Россией не удастся подписать новый контракт о транзите газа, заявил в интервью Deutsche Welle исполнительный директор "Нафтогаза" Юрий Витренко. В Госдуму внесен законопроект, предлагающий сделать 31 декабря выходным днем. Мама американской девочки Луны Феннер, которая прилетела в Краснодар удалять гигантское родимое пятно на все лицо, показала в своем аккаунте в инстаграме результат операций. Новая версия опубликована на сайте организации.

Уголовные дела возбуждены после прокурорской проверки. и работник областного минздрава стали фигурантами уголовных дел Также в феврале года главный бухгалтер больницы договорилась с.

После увольнения можно завести уголовное дело на главного бухгалтера. Если обстоятельства, послужившие основанием возбуждения уголовного дела возникли до увольнения. Являюсь учредителем и директором ООО, пытался на свою компанию получить овердрафт в Альфа-Банке, в процессе проверки выяснилось, что в году мой бывший работодатель открыл без моего ведома зарплатную карту в этом банке и провел операции внес около 7 млн рублей и потом снял , сейчас оказалось, что в банке я в черном списке по ФЗ, как физ лицо из-за этих операций , не был в курсе, не ставил нигде подписей по получению карты, была у меня зарплатная карта от этого работодателя одна от Уралсиба, и все.

«Кейс по судебной бухгалтерии»

Не хотите пропускать важные новости? Подпишитесь на нас в Инстаграм , ВКонтакте или Телеграм — только главное и интересное. Часть 1-я.

Как добиться уголовного дела в отношении главного бухгалтера, подозреваемого в воровстве

Банкирам предложат новый способ расчета показателя долговой нагрузки граждан Сдача лицензий и консолидация: что ожидает пенсионный рынок? Законопроект о несостоятельности физлиц объединит два способа банкротства. Главное Документы Эксперты.

Коллеги, хотим поделиться с вами информацией о интересном и полезном мероприятии!

Прохладненским межрайонным следственным отделом следственного управления Следственного комитета РФ по Кабардино-Балкарской Республике возбуждено уголовное дело в отношении главного бухгалтера и специалиста- бухгалтера местной администрации селения Красносельское, подозреваемых в совершении преступлений, предусмотренных ч. По версии следствия, в декабре года главный бухгалтер местной администрации селения Красносельское Прохладненского муниципального района КБР, действуя из корыстных побуждений, вступила в сговор с главным специалистом-бухгалтером, направленный на хищение бюджетных средств. В осуществление задуманного, главный специалист-бухгалтер составила расчетно-платежную ведомость за декабрь года, в которую умышленно внесла заведомо ложные сведения о своем премировании на сумму 52 рублей, вместо положенных ей 23 рублей, а также премировании главного бухгалтера на сумму 54 рублей, вместо положенных ей 33 рублей. Материалы, послужившие основанием для возбуждения уголовного дела поступили из прокуратуры Прохладненского района КБР. Новость на сайте Следственного комитета Кабардино-Балкарской Республики.

Возбуждение уголовного дела по результатам налоговой проверки

Профессия бухгалтера не только интересна, но и ответственна. Необходимо иметь соответствующий талант и желание для того, чтобы стать настоящим специалистом в этой области. Что же мы знаем о задачах бухгалтера? Бухгалтер должен уметь: начислять и выплачивать заработную плату на предприятии, своевременно и в полном объёме оплачивать налоги, составлять отчёты для контролирующих органов и органов государственного управления, следить за бюджетом предприятия и т. Работа бухгалтера считается достаточно сложной и ответственной, поскольку требует предельной внимательности, дабы не допустить ошибки в расчётах — ведь даже малейшая неточность может иметь непредсказуемые последствия для предприятия. На любой фирме или предприятии именно бухгалтер играет важнейшую роль, ведь он организовывает работу, связанную с налоговой политикой субъекта предпринимательской деятельности. Бухгалтер должен быть хорошим аналитиком для того, чтобы уметь обрабатывать полученную информацию о финансовой деятельности предприятия или фирмы.

Они подозреваются в совершении преступления, предусмотренного ч. При этом услуги фактически не оказывались, автомобиль находился в собственности главного бухгалтера и пользовании специалиста больницы. В результате таких действий бюджету учреждения причинен ущерб в размере более тыс. Денежными средствами подозреваемые распорядились по своему усмотрению.

Комментарии 12
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. abgadmugh

    А зачем тогда ходить сиди дома

  2. Ефросиния

    Дай бог смерти животным этим.

  3. Вениамин

    В общем, с тем же успехом чувак мог бы посоветовать не вкладывать деньги в получение лицензии адвоката и не открывать своё адвокатское агентство, потому что можно прогореть.

  4. Евгеиня

    Страшный рассказ. Но полезный. Спасибо.

  5. Нифонт

    Короче я понял одно,выброшу я свою карту, кто ни будь деньги вернет мне ,скажем рублей 500 превратят их в доход ,высчитают затем скажут они не зарекламированы оштрафуют после назначат пени и после всего я должен куда то бежать доказывать а затем бегать по судам ! Молодцы здорово придумали.гудбай карта!

  6. Варвара

    Все будет только хуже и хуже.это программа.т е план.определенных сил.но не россии точьно там тож пиздец понапртдумыаали законов.зарплаты лет 15 не растут.а цены растут каждый год.и законы все суровее и суровее.налоги и т д.вывод прост.нас доят и запугивают.мы колония. .и это план.а доказательство.одно из них.ну подумайте.сами.немогут же чисто случайно и разом во всех городах.начать закрываться заводы и фабрики.практически одновременно.и в болгарии и россии и украине.и др.в каждом городе.а вместо заводов ну максимум торговых центров.построили.и все только рабочих мест на заводах тысячи.а центрах.торговых.два десятка.то есть итог.мест стало меньше.а безработных больше.и низкооплачиваемых работ. почьти все .математика.

  7. Ангелина

    В этот праздник, в этот день.

  8. donile

    Только использование по максимуму средств (фото, видео, аудио фиксации. Если фотография не годится, то можно снять документы видео, зафиксировав время и действующие лица. Записывать все диалоги на диктофон телефона, находящийся в кармане (скрытно), либо открыто ставить диктофон на стол.

  9. Любомир

    И в чём проблема ? это нормально в странах ЕС, но не нормально когда остановивший тебя пидеромусор начинает придумывать поводы для взяток

  10. Диана

    Ну спасибо тебе!

  11. Савелий

    Иванов Иван Иваныч?

  12. nanmere90

    Oleg FesenkoЭто схема розвода))

© 2018 rudemoodband.com